索引号：11532329015178442p-/2024-1003001 公文目录：本级财政预决算发文机关：武定县政府办发文字号：主题词：标题：九点公开验证关于武定县2023年财政决算情况（草案）的报告发布日期：2024年10月03日

九点公开验证关于武定县2023年财政决算情况（草案）的报告

监督索引号53232903100011000

县十八届人大常委会第十九次会议材料之二

九点公开验证

关于武定县2023年财政决算情况（草案）的

报告

—2024年9月29日在武定县第十八届人民代表大会常务委员会第十九次会议上

武定县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向本次会议报告《关于2023年财政决算情况》，请予审议。

一、武定县2023年财政决算情况

我县的2023年财政年终结算已经《楚雄州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2024〕61号）批复，按照《中华人民共和国预算法》《监督法》的规定以及县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告中“上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告”的要求，现将州财政批复我县的2023年财政决算情况报告如下。

（一）2023年财政决算情况

1.地方一般公共预算收支决算情况。2023年，全县一般公共预算收入总计388498万元，其中：本级一般公共预算收入43952万元，返还性收入2828万元（增值税和消费税税收返还收入1053万元，所得税基数返还369万元，增值税五五分享返还收入1428万元，其他税收返还收入——省级三税增收留用奖补扣款22万元），一般性转移支付收入187202万元，专项转移支付收入47822万元，转贷政府债券收入102986万元（其中：新增一般债券600万元，再融资一般债券17150万元，债务试点县一般债券41636万元，清欠政府拖欠企业账款再融资一般债券43600万元），上年结转1541万元，从政府性基金预算调入一般公共预算2167万元。全县一般公共预算支出总计362015万元，其中：本级一般公共预算支出240139万元，上解支出13536万元（含2021年预收储耕地占补平衡指标土地复垦费退款6250万元和州级偿债扣款上解1600万元），债务还本支出105451万元（其中：地方政府一般债券还本支出19192万元，向外国政府和国际组织借款还本支出1023万元，地方政府其他一般债务还本支出85236万元），安排预算稳定调节基金502万元，调出资金2387万元。年终结转26483万元（含增发国债项目资金结转23810万元），全部为上级专项资金结转。

2.政府性基金收支决算情况。2023年，全县政府性基金预算收入总计50912万元，其中：本级政府性基金预算收入3811万元，上级补助收入3084万元，债务转贷收入39593万元（新增专项债券转贷收入14100万元和债务试点县再融资专项债券转贷收入25493万元），上年结转结余2037万元，调入资金2387万元。全县政府性基金预算支出总计49062万元，其中：本级政府性基金预算支出完成21271万元，上解支出91万元，债务还本支出25533万元，调出资金2167万元。收支相抵，年终结转结余1850万元（其中，上级专项资金结转1788万元）。

3.国有资本经营预算收支决算情况。2023年，全县国有资本经营预算收入总计16万元，其中：本级国有资本经营预算收入7万元，上级补助收入9万元。全县国有资本经营预算支出总计16万元。收支相抵，无年终结余。

4.社会保险基金收支决算情况。2023年，全县社会保险基金预算收入总计50295万元，比上年同期47435万元增加2860万元，增长6.0%；社会保险基金预算支出完成46033万元，比上年同期41434万元增加4599万元，增长11.1%；当年收支结余4262万元，上年结余52663万元，年末滚存结余56925万元。

2023年，全县一般公共预算收入43952万元，完成年初预算41538万元的105.8%，完成调整预算43450万元的101.2%，一般公共预算支出完成240139万元，完成年初预算262378万元的91.5%，完成调整预算232405万元的103.3%；政府性基金预算收入3811万元，完成年初预算44866万元的8.5%，完成调整预算6174万元的61.7%，政府性基金预算支出21271万元，完成年初预算12532万元的169.7%，完成调整预算21017万元的101.2%；国有资本经营预算收入7万元，完成年初预算10万元的70%，完成调整预算7万元的100%，国有资本经营预算支出16万元，完成年初预算20万元的80%，完成调整预算16万元的100%；社会保险基金预算收入50295万元，完成年初预算数51351万元的97.9%，社会保险基金预算支出46033万元，完成年初预算数44199万元的104.1%。

（二）与州财政结算后全县财政收支变动情况

1.一般公共预算收支决算变动情况。州财政批复我县2023年一般公共预算收支如下：

一般公共预算收入总计388498万元，比向县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数388528万元减少30万元，主要原因：一是省级三税增收留用奖补扣款22万元；二是一般性转移支付收入减少8万元（其中：一般性结算补助减少17万元，州级返还的云龙水库水资源费增加15万元，教育共同财政事权转移支付增加49万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付减少55万元）。

一般公共预算支出总计362015万元，比向县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数361953万元增加62万元，主要原因是专项上解支出增加62万元（其中：县生态环境局增加上解43万元，2023年可再生能源电价附加增值税返还资金结算扣款增加上解10万元，政府债券利息清算增加上解66万元，2023年退役安置中央补助经费减少上解1万元，退役安置（两保接续）省级结算补助减少上解54万元，大学生志愿者中央补助经费清算减少上解2万元。

一般公共预算年终结余26483万元（全部为上级专项资金结转），比向县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数26575万元减少92万元，主要原因是上述的补助收入减少和上解支出增加导致结余金额随之减少。

2.政府性基金预算收支决算变动情况。州财政批复我县2023年政府性基金预算收支如下：

政府性基金预算收入总计50912万元，与县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数一致。

政府性基金预算支出总计49062万元，比向县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数49067万元减少5万元，主要原因是上解支出减少5万元（2021年土地出让收入省级多计提5万元，清算后抵扣上解）。

政府性基金年终结余1850万元，比向县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数1845万元增加5万元，主要原因是上述支出数减少导致结余金额随之增加。

3.国有资本经营预算收支变动情况。州财政批复我县2023年国有资本经营预算收入总计16万元，支出总计16万元，与县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数一致。

4.社会保险基金预算变动情况。2023年社会保险基金预算收入完成50295万元，比县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数50462万元减少167万元，主要原因是城乡居民基本养老保险基金收入减少167万元，全部为委托投资收益收入。社会保险基金预算支出完成46033万元，与县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数一致。当年收支结余4262万元，比县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数4429万元减少167万元。年末滚存结余56925万元，比县第十八届人民代表大会第四次会议财政预决算报告数57092万元减少167万元。

二、其他报告事项

（一）预算稳定调节基金安排使用情况

2023年年末一般公共预算收入完成数43952万元，比预算调整数43450万元的超收部分502万元按规定用于安排预算稳定调节基金。2023年当年无可安排使用的预算稳定调节基金，与向县第十八届人民代表大会第四次会议报告数一致。

（二）预备费安排使用情况

2023年已严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限额）足额设置预备费2624万元，预算执行中动用预备费安排县发展改革局救灾物资储备专项经费5万元（已于2023年11月29日向县十八届人大常委会第十三次会议报告），剩余预备费2619万元年终已用于平衡全年财政收支预算。

（三）置换债券、新增债券安排使用情况

1.置换债券安排使用情况。2023年我县争取的省转贷置换债券共17150万元，其中：一般债券17150万元，专项债券0万元。按照相关规定用于置换到期的2016年第一期一般债券4900万元；置换到期的2016年第三期一般债券1500万元；置换到期的2016年第四期一般债券2150万元；置换到期的2016年第七期一般债券1700万元；置换到期的2016年第十一期一般债券300万元；置换到期的2018年第六期一般债券1100万元；置换到期的2020年第三期一般债券5500万元。

2.新增债券安排使用情况。根据2024年7月25日武定县十八届人大常委会第十八次会议通过的《武定县人民代表大会常务委员会关于批准武定县2023年地方政府债务限额的决议》（武人发〔2024〕20号），2023年我县新增债券125429万元，其中：一般债券85836万元，专项债券39593万元。分别为：武定县老年护理院建设项目一般债券600万元；用于化解政府拖欠中小企业账款的一般债券43600万元；隐债化解试点县一般债券41636万元；隐债化解试点县专项债券25493万元；其他地方自行试点项目收益专项债券14100万元（其中：武定县城市智慧停车场建设项目6500万元，武定县城明惠路片区老旧小区改造带动城市更新试点项目7600万元）。

（四）2023年11—12月安排新增支出情况

2023年预算调整之后，11—12月未安排新增支出。

三、存在的问题和对策

（一）存在问题

2023年，在县委、县人民政府的坚强领导下，全县财政工作紧紧围绕“稳收支保三保防风险守底线”的工作主线，积极应对土地出让收入大幅低于预期和刚性支出迅猛增长带来的困难挑战，坚持稳字当头、稳中求进，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，增强财政保障能力，奋力攻坚克难、难中求进，全力化解财政运行风险，兜牢兜实“三保”底线，实现财政总体平稳运行。回顾过去的一年，成绩来之不易，但全县财政事业发展仍然存在许多困难问题亟待解决：

1.财政收入结构单一总量小，自给率低。一是我县在棚户区改造、乌东德移民、武倘寻高速等重点项目耕占税集中退出后，加之调产能政策工业税费收入呈断崖式下滑，一般公共预算收入从2019年最高峰64082万元，大幅跌落至2022年的39560万元，减收24522万元，2023年虽实现增长，但增量仅为4392万元，短期内难以弥补历年减收形成的24522万元收入缺口，巨大的减收缺口无有效的税费弥补来源，财政保障风险不断加剧。二是土地出让困难，财力支撑乏力。2023年年初预算安排土地出让收入44596万元，全年仅完成3413万元，仅为年初预算的7.7%。不仅年初计划调入一般公共预算34070万元的目标无法实现，且最终不得不从一般公共预算反调入政府性基金220万元，用于弥补政府性基金预算平衡，对县级“三保”保障和债务风险防控带来较大冲击。

2.县级“三保”压力巨大，预算平衡困难。我县财力保障水平低，可用财力仅能勉强覆盖县级“三保”支出需求，县级“三保”持续三年为全省高风险县，“三保”外刚性支出缺口巨大。我县2023年系统内债券还本付息、机关事业单位绩效奖绩效、临聘人员及半供养人员补助等刚性支出不得不足额保障，全县刚性支出大幅增长与收入的锐减形成尖锐的矛盾，财政平衡压力巨大。

3.债务规模庞大，风险防控艰巨。全县债务规模庞大且已进入偿债高峰期，偿债需求远远超出县财政的可承受能力。县级行业主管部门争取项目不足，积极争取项目置换债务垫资的主动性不强，政策要求的自收益平衡专债项目无实质性收益，平台公司市场化融资能力不足，部分经营性资产及特许经营无偿划转平台公司后财政无进项收益，债务风险防控过渡依赖县级财政。

以上困难和问题在短期内难以彻底改变，将成为制约财政高质量发展的主要瓶颈，对全县未来几年的县级“三保”保障及财政收支运行带来较大风险和挑战。

（二）应对措施

1.全力推进财源建设，提升收入水平。一是强化制度机制建设，凝聚合力推动财源建设。严格执行《武定县支持财源建设三年行动（2023—2025年）十九条措施》，推动部门和乡镇形成合力强化财源培植和协税护税，推动财政可持续发展。二是全力推进新能源项目建设。加快推进武定万德村、大新庄、上碗厂、磨盘山、小石板沟总装机容量29.5万千瓦的光伏发电项目和屋顶分布式光伏发电项目建设，加大对已投产的乌东德水电站、国投风电项目和光伏发电项目税费征收管理力度，推动新能源项目税费收入成为县级一般公共预算收入的另一个有力支撑点。三是持续巩固提升烟叶税收。进一步强化烟叶生产和收购管理，努力提高烟叶收购均价，巩固提升烟草产业主体稳固税源。四是强化税费挖掘征管。千方百计挖掘税源，寻求税收增收点，强化重点项目税收征管，坚决杜绝税收跑冒滴漏。全力推进非税收入征管工作，加大对闲置国有资产资源的清理处置和统筹力度，加快推进特许经营权有偿划转及机关事业单位资产整合划转，全力支撑收入持续增长。

2.全力推动高质量发展，争取上级奖补。一是积极争取高质量发展奖补。加快县域高质量发展步伐，持续围绕省财政厅对高质量发展和财源培植的激励政策，协同推动县级各部门和乡镇按照《武定县贯彻落实<云南省十四五高质量发展转移支付奖补资金管理办法>工作方案》细化的工作措施，强化培植财源，全力推动高质量发展，齐心协力争取高质量发展财力奖补。二是积极争取税收增收留用奖补。紧紧围绕省级分享企业所得税、个人所得税、耕地占用税等3项税收收入增量部分全额留归各地的财政激励政策努力创收，积极争取税收增量奖补。三是压实各部门向上争取项目资金支持的工作责任。深入研究掌握中央、省、州对口处室支持的项目政策，重点围绕中央对地方转移支付资金项目，夯实争取基础工作，强化中长期国债项目协调争取，提高中央预算内支持项目争取成功率，充分发挥中央预算内投资的引导和带动作用，鼓励社会资金投向相关领域，与企业投资形成良性互动。

3.牢固树立过紧日子思想，优化支出结构。根据《中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅关于印发〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉的通知》（云办通〔2023〕48号）和《中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅关于进一步推动党政机关习惯过紧日子的通知》（云办通〔2024〕12号）及《中共楚雄州委办公室楚雄州人民政府办公室印发<楚雄州习惯过紧日子专项行动方案>的通知》（楚办通〔2024〕21号）的要求，结合我县实际，制定了《武定县贯彻落实习惯过紧日子要求二十八条措施》，并严格执行。一是在2024年部门预算公用经费中压减10%用于偿还债务支出。二是根据“双减双控”的原则，大力压减编外聘用人员经费，单位自行提标部分自筹经费解决。三是县委组织部、县人力资源和社会保障局负责清理核查超政策范围及政策标准执行的行业津补贴，严格按照清理规范工资津补贴的政策要求依法依规审批执行工资津补贴。四是调整优化各类专项经费支出。压减各部门预算项目经费，积极向上争取专项资金保障，按照“有保有压”的原则，对全县专项会议费、运转类专项、项目性民生等各类支出项目进行逐项调整压减。五是根据“三保”优先的保障原则，安排优先保障国标省标“三保”支出，切实履行好县级“三保”主体责任，兜牢“三保”底线。同时，依法足额设置预备费和必需的上解支出。

4.全力推进防风化债工作，兜牢债务风险底线。一是盘活土地资源，加大土地出让力度和土地出让金欠款清缴力度，筹集资金偿还债务。二是积极争取中央、省州各项专项资金支持，加快推进化债防风险各项工作，缓解财政收支矛盾。三是强化目标责任分解，细化分工，研究制定具体的防范化解措施，防止债务风险转化为财政危机。四是按照“谁举借、谁偿还，谁使用、谁偿还、谁展期”的原则，压实债务部门责任。督促各债务部门负责制定目标明确、措施有力、计划详细的化解债务风险资金筹集方案；负责对债权人开展对接展期、调整偿还计划、商谈债务重组、开展其他融资等工作；负责对债务人开展资金筹集催收工作。明确部门对债务的“借、用、管、还、展”职责，加大从年度预算安排、向上争取资金、统筹财政资源等方面加大统筹偿还力度。

5.加快推进国有企业改革，进一步发挥“第二财政”作用。一是深化国有企业改革，培植做强国有企业，提高国有企业市场化运营水平，增强国企以资辅政能力，通过公司融资收入及盈利收入反哺财政，支撑财政收入增长，缓解县级财政运行风险，推进全县财政收支平稳运行。二是通过完善管理监督体制机制，增强发改、财政、工信、科技、审计、纪检等多个部门协同作用，更好地统筹优化国有经济布局结构。三是根据区域发展战略新使命新要求，确定企业的主责，强化对企业主业发展质量的动态监测、分析评价和结果运用，切实做到国家重大战略任务和基本民生财力保障。四是加强对国有企业激励约束机制的全过程指导与监督，激发企业活力动力，促进企业管理水平提升，实现高质量发展。

主任、各位副主任、各位委员，在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2023年的财政决算工作已基本结束，下一步，我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时限批复县级部门决算并对财政决算和部门决算依法组织公开，同时对预算执行和决算中存在的问题不断加以解决，切实强化财政收支预算管理水平，为全县经济社会高质量跨越式发展提供有力的财政保障。