武定县幼儿园2022年整体支出和项目支出绩效自评报告

武定县幼儿园整体支出绩效自评报告

（2022年度）

 

一、部门（单位）基本情况

（一）概况。

1. 主要职责职能：

（1）实行保育和教育相结合的原则，对幼儿实施体、智、德、美诸方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展，为家长解除后顾之忧，热忱为家长服务。

（2）尊重儿童的人格尊严和基本权利，尊重儿童身心发展的特点和规律，为儿童提供健康、丰富的生活和活动环境。合理组织幼儿一日生活活动和其它活动，促进幼儿体智德美等和谐发展，全面实施素质教育。

2. 机构设置情况：

武定县幼儿园内设行政办公室、教务办公室、后勤办公室、德育办公室、工会办公室、教科研办公室6个功能室。

3. 人员及资产情况：

武定县幼儿园属公益二类财政全额拨款事业单位，2022年末实有在职在编职工50人，在职不在编托管人员1人，退休人员31人。聘用临时工48人，保安4人。全园共有22个教学班，有幼儿879人。核编公务用车1辆。2022年末，我园资产为2017.07万元。其中流动资产为232.1万元，非流动资产为1784.97万元。

4. 总体工作目标：

（1）幼儿园教育教学工作水平继续保持示范性幼儿园标准；

（2）管好用好国家各类的教育资金，改善和优化学校的办学条件，提升学校育人环境。

（3）把教育教学质量放在首位，建立充满活力的教育体制，强师兴教深入人心，进一步解放思想、更新观念，提升教育管理水平，办人民满意的教育。

（4）形成辖区内的公平教育，坚持教育协调发展。

（5）严格执行资助政策，惠及辖区学生家庭。

（6）组织好幼儿园各年级幼儿学习习惯及生活习惯养成教育考评和幼儿体能测查等。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况。

严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》等相关法律法规基础，结合幼儿园行业特点，制定了《武定县幼儿园内部控制制度》，涵盖单位层面内部控制规范、预算业务控制、收入管理、支出管理、货币资金管理、政府采购、资产控制、建设项目、合同控制、监督与认定等。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况。

贯彻落实幼儿园保育教育服务功能，着力保障学前3年毛“入园率”达98%以上；全面提升学前教育发展水平；积极参与乡村振兴工作任务；加强新时代教师队伍建设；努力营造学前教育发展的良好氛围。

1. 断续保持学前三年毛入学率在98%以上；

2. 加快校园基建工程进度，严把质量，确保2022年工程完工。

3. 加大资金投入，全面提升幼儿育人环境。

4. 加大师资培训，不断提高教师教学技能水平。

5. 加强安全防范教育，严控各种安全事故的发生。

（四）部门整体收支预算及执行情况。

1.单位预算批复情况：

2022年县财政局批复我园预算数为1150.81万元，其中基本支出897.85万元（工资福利支出588.87万元、商品和服务支出241.26万元、对个人和家庭补助支出67.72万元），项目支出252.96万元（商品和服务支出212.18万元、对个人和家庭补助支出1.58万元、资本性支出39.2万元）。

2.年度收入情况。

2022年我园全年收入合计1150.81万元，其中财政拨款收入1150.81万元（其中：学前教育879.82万元，事业单位离退休75.2万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出75.44万元，机关事业单位职业年金缴费支出6.37万元，事业单位医疗40.1万元，公务员医疗补助23.78万元，住房公积金50.10万元）。

3.年度支出情况。

2022年我园全年支出合计1150.81万元，其中基本支出897.85万元，用于工资福利支出588.87元，商品和服务支出241.26万元，对个人和家庭补助支出67.72万元；项目支出252.96万元，用于商品和服务支出212.18万元，对个人和家庭补助支出1.58万元，资本性支出39.2万元。

（五）严控“三公经费”支出情况。

2022年我园“三公经费”年初预算数为1万元，其中公务接待费0万元，公务用车运行维护费1万元；年末实际支出数为1万元。因经费紧张，年初公务接待费未作预算，在年度中，发生的外客接待费均由就餐人员按伙食加工成本由个人承担，未作报销。在公务用车运行维护费支出项目上，2022年较上年减少了0.2万元，减少的原因为我园公务用车在上年度已作全面维修，本年只作常规内容的维修维护。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的。

为贯彻落实中央和省、州、县关于深化财税体制改革的决策部署，切实加强预算绩效管理，进一步规范财政资金运行和绩效监管。全面了解教育政策的贯彻落实情况，包括促进教育公平、教育质量提升、教育信息化等，对政策实际执行情况、资金使用情况及绩效情况进行评价，推动政策的调整、优化和完善，提高资金使用效益。

通过对2022年整体支出预算进行绩效自评，制定合理明确的支出绩效目标，建立科学、规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度和实施效果进行考核与评价，运用评价结果，提高编制和管理水平，将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，提高我园财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。

（二）自评组织过程。

1.前期准备。

根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以园长为组长、总务主任为副组长、各班子成员为组员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我园根据确定的单位整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2.组织实施

根据武财绩【2023】1号《武定县财政局关于开展2022年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》要求，我园高度重视，积极组织人员，开展2022年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效由总务处填报项目绩效自评情况，财务人员协助；单位整体绩效由我园总务处统筹填报，各办公室提供佐证材料和依据。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入管理情况：

武定县幼儿园严格落实财政教育支出政策，及时安排支付各种资金，资助类的资金，做到及时足额发放。

1.保障幼儿园日常正常运转，特别是班级教学活动及各办公室业务活动的开展等；

2.优先落实我园临时人员工资，确保我园自筹部分人员经费不被挤占；

3.加大经费统筹力度，减少账面存量资金，及时投入到教育教学工作开展中。

4.跟踪资金到位情况，及时发放资助资金。做到全覆盖资助“脱贫家庭”贫困户在读幼儿，认真评发其他重点保障人群家庭经济困难学生资助资金，做到受助人知晓政策，评发程序规范，资金支付及时足额等。

5.加快校园基建工程进度，严把质量关，确保2022年全面工程完工；加强项目资金的使用管理，按工程进度比例，及时投入项目资金，确保资金的使用效益。

（二）履职完成情况：

经费是幼儿园持续发展的基本保障，为合理使用经费，有效促进幼儿园发展，更好的在服务师生、服务教学上发挥作用，在2022年度中，我园偿还了以前年度债务、投入了各种维修维护费及设备购置费，为创建省一级一等幼儿园打了下坚实的物质基础。具体内容如下：

1.偿还以前年度心苗教学用房室内外装饰工程欠款11.22万元。

2.排除第一教学区老教学楼及职工宿舍楼2幢D级危房，投入排危资金8.44万元。

3.实施武定县幼儿园建设项目，项目总投资480万元。项目内容包括：新建食堂395平方米、建构室150平方米，提升改造老教学楼1200平方米、心苗教学用房890平方米，户外活动场建设980平方米，消防水池扩容改造76平方米。现整个项目处在竣工结算中；   

4.实施武定县幼儿园改扩建项目，项目总投资253.44万元。项目内容包括：新建一区食堂395平方米，提升改造教学楼1585平方米。现整个项目处在竣工结算中；

5.提升改造第二教学区大门及门卫室改造，预计投入资金30万元，目前还在决算审计中；

6.提升改造第二教学区户外功能室，预计投入资金30万元，目前还在决算审计中；

7.提升改造第二教学区室内功能间，预计投入资金30万元，目前还在决算审计中；

8.为保障五大社区适龄幼儿正常入园就读，本年度增加采购班级设备设施及办公设备，投入资金34.86万元。

（1）采购班级用六人组合桌25张，投入资金1.21万元；

（2）采购触控一体机15台，投入资金29.85万元；

（3）采购办公用打印机4台，投入资金0.68万元；

（4）采购办公用档案柜4个，投入资金0.32万元；

（5）采购班级用净水设备8台，投入资金2.8万元。

（三）履职效果情况：

1.2022年6月，获楚雄州大会组委会组织的《楚雄州2021-2022年度青少年校园三大球两小球州级总决赛啦啦操比赛幼儿组-第三套校园拉拉操示范套路-花球》 三等奖；

2.2022年6月，获楚雄州大会组委会组织的《楚雄州2021-2022年度青少年校园三大球两小球州级总决赛啦啦操比赛幼儿组-全国啦啦操规定爵士0级 2020版》第二名；

3.2022年9月，获武定县教育体育局组织考核的《武定县2021-2022学年教学质量考核》一等奖。

（四）社会满意度及可持续性影响：

我园学前教育质量稳步提高，办学效益得到广大群众认可。实现我县唯一一所被认定的省一级二等示范性幼儿园，并承担了6所幼儿园学前帮扶任务。在2022年度中，我园办园规模达到879人，小班招生第二次招至8个班，极大地解决了城内五大社区适龄儿童入学难的问题。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1. 年初预算编制缺乏规范化及精细化。在单位预算编制过程中，由于有的预算支出内容具有预测性和不确定性因素，造成在预算执行过程中与预算编制不符，需要对预算进行调整或出现年末结转数。

2. 预算绩效管理工作相对滞后。由于单位财务工作者除承担本职工作外，大量时间还要兼顾单位其他方面的工作，同时无预算绩效管理的工作经验，对预算绩效管理工作出现被动式的开展。

3. 个人业务知识有待提高。由于自己是财务专业出身的，抱有吃老本的思想，加之年龄结构偏大，不愿学习新东西，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

（二）整改情况

1. 加强对相关人员的培训，提高个人思想意识及业务知识。

2. 认真查对各项支出指标及资金用途要求，找出不足及差距，杜绝以后问题不再重复发生。

五、绩效自评结果应用和公开情况

（一）评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

（二）建立单位整改机制，认真落实整改意见，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用，不断提高预算绩效管理水平。

（三）单位整体支出绩效自评报告通过门户网站向社会公开，接受社会监督。

（四）建立绩效管理问责制度：按照“花钱必问效，无效必问责”机制，加强项目绩效的监督检查，对出现违规违纪责任人进行问责。

六、主要经验和做法

完善单位预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视各项资金管理工作，明确预算资金支付使用时间表，切实加快预算执行进度。

七、其他需说明的情况

无。

           

 

武定县幼儿园项目支出绩效评价报告

（2022年度）

一、基本情况

（一）项目概况。

2022年，武定县幼儿园共有县级项目3项，具体是：

1.学前教育专项资金

为进一步加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，堵塞非税收入使用中的漏洞，规范财政资金使用，根据九点公开验证办公室印发《武定县行政事业单位非税收入预算管理办法（试行）》的通知及《楚雄州教育体育局等七部门关于印发楚雄州第四期学前教育三年行动计划（2021-2023年）的通知》武教通【2021】45号文件精神，我园2021非税收入上缴数251.38万元已全部缴入县财政国库，2022年年初预算数则为251.38万元。根据《武定县财政局关于下达武定县幼儿园2022年学前教育办学专项补助的通知》武财教〔2022〕70号文件，年初下达县级资金251.38万元。在资金的管理使用过程中，已严格按资金用途及性质管理使用，力争发挥出每一分资金的使用效益，充分保障了我园正常运转的经费需求。

2.学前教育家庭经济困难学生资助县级配套经费项目

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育家庭经济困难儿童每生每年给予300元生活费补助，资金由中央、省、州、县按80%：14%：2.7%:3.3%承担。

根据武财教【2022】91号关于追加学前教育学生资助县级配套经费的通知文件，下达武定县幼儿园学前教育家庭经济困难儿童生活补助县级配套资金0.60万元，资金已由财政下拨到武定县幼儿园账户上，并已通过银行发放至20名学前教育家庭经济困难儿童监护人卡中。

3.学前教育阶段建档立卡贫困儿童资助县级补助资金项目

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育阶段脱贫家庭幼儿每生每年给予700元生活费补助，资金由州、县按45%:55%承担。

根据武财教〔2022〕73号文件，下达武定县幼儿园学前教育建档立卡贫困户儿童县级生活补助配套资金0.98万元。

资金已由财政下拨到武定县幼儿园账户上，并已通过银行发放至14名学前教育脱贫家庭幼儿监护人卡中。

（二）项目绩效目标。

1. 总体目标。

（1）及时对14名学前教育脱贫家庭幼儿发放生活补助县级资金0.98万元，帮助建档立卡户子女儿童接受学前教育，有效解决建档立卡贫困户因学致贫问题。

（2）及时对20名学前教育家庭经济困难学生发放生活补助县级资金0.60万元，提高精准扶贫实效，切实减轻困难幼儿家庭的经济负担；

（3）严格按九点公开验证办公室印发《武定县行政事业单位非税收入预算管理办法（试行）》的通知要求，及时全额上缴学前幼儿保教费，认真落实“收支两条线”的管理要求。对下达的学前教育办学专项经费251.38万元，做到按资金用途及性质管理使用，力争发挥出每一分资金的使用效益，充分保障了我园正常运转的经费需求。

2. 阶段性目标

（1）在每学期3月30日之前及9月30日之前，完成学前建档立卡、家庭经济困难学生补助申报；4月30日及10月30日之前扶贫办完成学前教育建档立卡家庭学生核对；6月30日、11月30日以前完成学前家庭经济困难、建档立卡家庭学生补助发放。

（2）严格执行县财政局要求的预算资金支出进度，1至3月完成学前教育办学专项经费支出25%，4至6月完成支出至50%，7至9月完成支出至75%，10至12月完成支出100%。

（3）做到每月初对上月存量资金进行清理，上报园领导小组，方便领导小组调整幼儿园工作计划，力求对资金支出做实做细，合规合法，保障学前教育教学正常运转。

（三）项目组织管理情况。

我园实施的3个项目，单位领导高度重视，成立项目实施领导小组，每一个项目都有专人管理，责任明确。项目组织有计划、有措施，严格执行相关制度和文件规定，顺利完成项目预期目标。我园严格按照项目预算批复和财政下达的资金，及时足额拨付，做到专款专用、专项核算。充分发挥教育专项资金的使用效益，做好财务信息公开，自觉接受监察、审计、财政以及社会监督。实行专户管理，封闭运行，直接转账支付到项目单位或个人，无虚报、冒领、挤占、挪用、变更使用财政专项资金等行为。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高学前教育脱贫家庭幼儿补助项目、学前教育家庭经济困难学生补助项目及学前教育办学专项经费项目支出情况开展绩效评价，是对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评，践行“花钱必问效、无效必问责”。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

我园对项目进行绩效评价，本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，幼儿园绩效评价领导小组参与评价，并进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。

（三）绩效评价工作过程。

1. 前期准备，根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以园长为组长、总务主任为副组长、各班子为成员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我园根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2. 组织实施，根据《九点公开验证关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发〔2020〕4号）、《武定县财政局 中共武定县委组织部 武定县审计局关于印发<武定县全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（武财办〔2020〕15号）、《武定县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》（武财绩〔2020〕2号）、《武定县财政局关于印发<武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）>的通知》（武财绩〔2020〕3号）等有关要求，我园高度重视，积极组织力量，开展2022年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效、单位整体绩效由财务会计填报项目绩效自评情况，各办公室提供佐证材料和依据。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）绩效评价综合结论。

根据评价指标逐项进行自评，自评分为97分。

（二）绩效目标实现情况等。

1. 及时对14名学前教育阶段脱贫家庭幼儿发放生活补助县级资金0.98万元，发放20名学前教育家庭经济困难生县级补助资金0.60万元。帮助脱贫家庭幼儿及学前教育家庭经济困难生接受学前教育，有效解决了因学致贫问题。

2. 及时足额向县财政国库上缴每学期收取的保教费。2022年春季学期在园幼儿914名，秋季学期879名，实现全年上缴保教费251.38万元，认真执行了“收支两条线”的管理要求。对拨入的学前教育办学经费做到了按资金用途及性质管理使用，力争发挥出每一分资金的使用效益，充分保障了我园正常运转的经费需求。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

项目的设定符合学前教育发展规划，项目申报、审批健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合要求。

（二）项目过程情况分析。

1. 学前教育阶段建档立卡贫困儿童资助县级补助资金项目

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育阶段脱贫家庭幼儿每生每年给予700元生活费补助，资金由州、县按45%:55%承担。根据武财教〔2022〕73号文件，下达武定县幼儿园学前教育建档立卡贫困户儿童生活补助县级配套资金0.98万元。资金已由财政下拨到武定县幼儿园账户并已通过银行发放至学前教育脱贫家庭儿童监护人卡中。

2. 学前教育家庭经济困难学生资助县级配套经费项目

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育家庭经济困难儿童每生每年给予300元生活费补助，资金由中央、省、州、县按80%：14%：2.7%:3.3%承担。根据武财教【2022】91号关于追加学前教育学生资助县级配套经费的通知文件，下达武定县幼儿园学前教育家庭经济困难儿童生活补助县级配套资金0.60万元，资金已由财政下拨到武定县幼儿园账户上，并已通过银行发放至20名学前教育家庭经济困难儿童监护人卡中。

3. 学前教育专项资金

为进一步加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，堵塞非税收入使用中的漏洞，规范财政资金使用，根据九点公开验证办公室印发《武定县行政事业单位非税收入预算管理办法（试行）》的通知要求，我园全年非税收入251.38万元已全部缴入县财政国库，严格实行“收支两条线”管理。根据武财教〔2022〕70号文件，下达县级资金251.38万元，用于保障我园正常运转经费需求。

（三）项目产出情况分析。

1. 学前教育阶段建档立卡贫困儿童资助县级补助资金项目

设定产出指标6个，数量指标-享受补助人数-补助学生人数14人，实际完成值14人，分值8分，实际得分8分；质量指标-建档立卡学生覆盖率、补助资金合规率，指标值100%，实际完成100%，分值20分，实际得分20分；时效指标-补助资金到位率、补助资金及时发放率，指标值100%，分值20分，实际完成率100%，实际得分20分；成本指标-人均资助标准，指标值0.07万元/年/生，实际完成0.07万元/年/生，分值8分，实际得分8分。

2. 学前教育家庭经济困难学生资助县级配套经费项目

设定产出指标5个，数量指标-困难学生数，补助学生人数20人，实际完成值20人，分值10分，实际得分10分；质量指标-补助资金合规率，指标值100%，实际完成100%，分值10分，实际得分10分；时效指标-资金支付率、支付及时性率，分值20分，实际完成率100%，实际得分20分；成本指标-县级配套金额，指标值0.60万元，分值10分，实际完成0.60万元，实际得分10分。

3. 学前教育办学经费项目

设定产出指标5个，数量指标-在园就读学生数，指标值879人，分值10分，实际完成值879人，实际得分10分；质量指标-资金上缴率，指标值100%，分值10分，实际完成值100%，实际得分10分，适龄儿童入园率，指标值≥95%，实际完成值98%，分值10分，实际得分10分；时效指标-资金支付率，指标值100%，分值10分，实际完成值100%，实际得分10分；成本指标-月人均缴费标准，指标值0.03万元/生.月，分值10分，实际完成值0.03万元/生.月，实际得分10分。

（四）项目效益情况分析。

项目的实施对改善我园学前教育落后的现状，保障了幼儿就近入学，为提供一个良好的教育起点和优越成长环境，促进教育均衡发展。

五、主要经验及做法

完善部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。

六、存在的问题及原因分析

（一）年初预算编制缺乏规范化及精细化。在单位预算编制过程中，由于有的预算支出内容具有预测性和不确定性因素，造成在预算执行过程中与预算编制不符，需要对预算进行调整或出现年末结转数。

（二）预算绩效管理工作相对滞后。由于单位财务工作者除承担本职工作外，大量时间还要兼顾单位其他方面的工作，同时无预算绩效管理的工作经验，对预算绩效管理工作出现被动式的开展。

（三）个人业务知识有待提高。由于自己是财务专业出身的，抱有吃老本的思想，加之年龄结构偏大，不愿学习新东西，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

七、有关建议

无。

八、其他需要说明的问题

无。